Ein gut strukturiertes Vermögen ist ein geschütztes Vermögen.

Mit einer Übersicht: welche Vermögenswerte Sie halten, in welchen Rechtsordnungen, über welche Mittel und welche Risiken mit jedem verbunden sind. Erst nach dieser Karte kann man von einer Struktur sprechen — denn eine passende Struktur geht von Ihren tatsächlichen Zielen und Risiken aus, nicht von einem Standardmodell.

Die nächsten Schritte betreffen die Wahl der Instrumente (Trust, Stiftung, Holding, eine Kombination), der richtigen Rechtsordnungen und des gewünschten Maßes an Schutz und Kontrolle. Die gesamte Übung ist um zwei Ziele herum aufgebaut: das Vermögen vor künftigen Risiken zu schützen und eine regelkonforme, transparente Struktur, die Bestand hat.

Es bedeutet, rechtzeitig und strukturiert zu entscheiden, wie Ihr Vermögen gehalten und wie es übertragen wird — anstatt diese Fragen ungelöst zu lassen, dem Gesetz und den Erben überlassen. Es kann Testamente, Schenkungen, die Wahl des auf die Erbfolge anwendbaren Rechts, die Strukturierung der Vermögenswerte und die steuerliche Planung der Übertragung umfassen.

Der Zweck ist zweifach: dass Ihre Wünsche respektiert werden und dass die Erben vor Konflikten, kostspieligen Verfahren und einer höheren Steuerlast als nötig geschützt sind.

Der Trust als Institution existiert im rumänischen Recht nicht — er ist ein Instrument des angelsächsischen Rechts, das jedoch in zahlreichen anderen Rechtsordnungen anerkannt ist. Für einen rumänischen Mandanten mit internationalem Vermögen macht ihn das nicht irrelevant, im Gegenteil: Der Trust oder die Stiftung wird in der richtigen Rechtsordnung errichtet, nicht in Rumänien.

Hier kommt meine Spezialisierung ins Spiel: die Strukturierung, Verwaltung und Verteidigung internationaler Trusts und Stiftungen, das auf Holding-Strukturen anwendbare Gesellschaftsrecht und ihre Besteuerung. Ich arbeite am Instrument ausländischen Rechts dort, wo es existiert und Wirkung entfaltet, in Abstimmung, sofern angebracht, mit Fachleuten der jeweiligen Rechtsordnung. Was ich nicht behaupte, ist, einen Trust „nach rumänischem Recht" zu errichten, denn das rumänische Recht kennt die Institution als solche nicht.

Ja, solange es sich um rechtmäßige Optimierung handelt — die korrekte Nutzung der Regeln, der Doppelbesteuerungsabkommen und der nationalen Regime, um nicht mehr zu zahlen, als das Gesetz verlangt. Das ist von der Hinterziehung zu unterscheiden, die das Verbergen oder Verfälschen der Realität umfasst.

Korrekt durchgeführte Vermögensplanung beruht auf Transparenz und echter Substanz — das genaue Gegenteil von Verschleierung. Es ist eine weltweit ausgereifte und legitime Praxis.

Ja, in gewissem Maße: die Fiducia, geregelt im Zivilgesetzbuch. Durch eine Fiducia überträgt eine Person (der Treugeber) Rechte oder Vermögenswerte auf einen Treuhänder, der sie zu einem bestimmten Zweck zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter verwaltet. Sie ist das nächstliegende lokale Äquivalent des Treuhandmechanismus, auch wenn sie nicht mit dem angelsächsischen Trust identisch ist und eigene Beschränkungen hat — darunter der eingeschränkte Kreis der Personen, die als Treuhänder handeln können.

Für einen Mandanten mit Interessen in mehreren Rechtsordnungen liegt der Wert gerade in der Beherrschung beider Welten: des Trusts oder der Stiftung, wo das ausländische Recht sie vollständig anerkennt, und der Fiducia als inländisches Instrument, wenn angebracht. Die Analyse geht von Ihrem Ziel aus und wählt das Instrument — und die Rechtsordnung — das ihm am besten dient, auf rechtmäßige Weise.

Eine gut aufgebaute Struktur kann Schutz vor künftigen Risiken bieten — Rechtsstreitigkeiten, Ansprüche, Instabilität — wenn sie rechtzeitig, in gutem Glauben und ordnungsgemäß ausgestattet geschaffen wird. Über eine legitime Struktur gehaltene Vermögenswerte können in vielen Fällen künftigen Ansprüchen weniger ausgesetzt sein.

Es gibt jedoch eine feste Grenze, die ich jedem Mandanten klar benenne: Schutz wirkt nur für künftige und ungewisse Risiken, nicht gegen bereits bestehende Schulden oder Ansprüche. Strukturierung ist nicht und kann nicht ein Mittel sein, um Vermögenswerte aktuellen Gläubigern zu entziehen oder Vermögen zu verbergen — solche Übertragungen sind nichtig und ziehen eine Haftung nach sich. Korrekt und rechtzeitig aufgebaut, schützt eine Struktur gerade deshalb, weil sie rechtmäßig ist.

Meine Spezialisierung umfasst vier Richtungen der internationalen Trusts: Strukturierung und Verwaltung (International Trust Management), das auf Holding-Strukturen anwendbare Gesellschaftsrecht (Company Law and Practice), die Besteuerung internationaler Trusts und die Verteidigung von Trusts in Streitigkeiten (Trust Disputes).

Dies sind Richtungen, die ich durch die vier fortgeschrittenen STEP-Zertifikate in Bearbeitung vertiefe, auf dem Weg zum Diploma in International Trust Management. Der Abschluss ist für 2027 vorgesehen, wenn ich auch die STEP-Vollmitgliedschaft erlange — Trust and Estate Practitioner (TEP), die international maßgebliche Qualifikation in diesem Bereich.

STEP ist die internationale Berufsorganisation für Spezialisten der Vermögens- und Nachfolgeplanung. Die Präsenz in ihrem internationalen Verzeichnis bedeutet Zugang zu den globalen Standards, Schulungen und Partnern des Fachs — wichtig, weil ernsthafte Vermögensplanung fast immer mehrere Rechtsordnungen betrifft.

Ich bin derzeit der einzige Fachmann aus Rumänien, der in diesem Verzeichnis geführt wird, als Affiliate-Mitglied und angegliedert an die STEP-Niederlassung Arabia. Ich folge dem fortgeschrittenen Zertifizierungsweg, dessen Abschluss ich für 2027 durch den Erwerb der Vollmitgliedschaft erwarte — TEP (Trust and Estate Practitioner).

Für jeden mit einem bedeutenden Vermögen, einem Familienunternehmen oder einem internationalen Element — Immobilien, Konten, Kinder oder Tätigkeiten in einem anderen Land. Je komplexer oder geografisch verstreuter das Vermögen, desto mehr Wert bringt eine frühe Planung und desto mehr Probleme verhindert sie.

Es ist nicht nötig, am Ende der Laufbahn zu stehen: Die meisten, die von guter Planung profitieren, sind jene, die früh beginnen, wenn ihnen die meisten Optionen zur Verfügung stehen.